Die dreizehn OECD-Länder mit den höchsten Abgaben auf Arbeit liegen alle in der EU

Was zwischen Arbeitskosten und Nettolohn steht

Der Steuerkeil misst den Abstand zwischen dem, was ein Arbeitsplatz den Arbeitgeber kostet, und dem, was die Beschäftigten mit nach Hause nehmen: Einkommensteuer, Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung, ausgedrückt als Anteil an den gesamten Arbeitskosten. Die OECD berechnet ihn jedes Jahr für eine alleinstehende Person ohne Kinder mit genau dem Durchschnittslohn, was ihn zu einem der wenigen Steuerindikatoren macht, die in der gesamten industrialisierten Welt identisch definiert sind.

2025 betrug dieser Keil 41,7 % in den 22 EU-Mitgliedstaaten, die der OECD angehören, gegenüber einem OECD-Durchschnitt von 35,1 %.

Dreizehn europäische Plätze vor allen anderen

Der Durchschnitt untertreibt, wie einseitig die Rangfolge ist. Die dreizehn höchsten Steuerkeile der OECD gehören sämtlich EU-Mitgliedstaaten: Belgien, Deutschland, Frankreich, Österreich, Italien, Slowenien, der Slowakei, Estland, Finnland, Spanien, Tschechien, Ungarn und Schweden, in dieser Reihenfolge. Das erste Land außerhalb der Union, die Türkei mit 40,3 %, erscheint auf dem vierzehnten Platz.

Das ist keine Aussage über Europa insgesamt — fünf Mitgliedstaaten sind nicht in der OECD und fehlen hier —, aber innerhalb des Clubs, der sich auf diese Weise misst, kennt das Muster an der Spitze keine Ausnahme.

Belgien

Belgien verzeichnet 52,5 %, den höchsten Wert der OECD. Von jedem Euro, den ein belgischer Arbeitgeber für eine durchschnittliche alleinstehende Arbeitskraft ausgibt, geht mehr als die Hälfte an Steuern und Beiträge, bevor irgendetwas die Beschäftigten erreicht.

Es ist zugleich eine Zahl in langsamem Rückgang: 2000 stand der belgische Keil bei 57,1 %. Ein Rückgang um 4,6 Punkte in einem Vierteljahrhundert hat ihn dennoch an der Tabellenspitze gelassen.

Die beiden Ausnahmen, und Dänemark

Polen mit 35,0 % und Irland mit 32,6 % sind die einzigen EU-Mitglieder unter dem OECD-Durchschnitt — 20 der 22 liegen darüber.

Dänemark mit 35,8 % überschreitet ihn knapp, und Dänemark erinnert daran, was dieser Indikator misst und was nicht. Die dänische Besteuerung insgesamt gehört zu den höchsten der Welt, aber Dänemark finanziert seinen Staat fast vollständig über die allgemeine Einkommensteuer statt über Sozialbeiträge auf Arbeitsplätze, und ein Teil dieser Last fällt aus einer um die Arbeitskosten gebauten Messgröße heraus. Ein Hochsteuerland und ein Land mit hohem Keil sind nicht dasselbe: Der Keil misst, wie Arbeit im Besonderen besteuert wird.

Das Tabellenende ist eine Lektion in Definitionen

Neuseeland verzeichnet 20,8 %, Chile 7,5 % und Kolumbien 0,0 %. Kein EU-Land kommt ihnen auch nur nahe, aber zwei dieser Werte brauchen ihre Definition daneben, bevor sie etwas bedeuten.

Neuseeland erhebt überhaupt keine gesonderten Sozialversicherungsbeiträge: Renten und Gesundheit werden aus dem allgemeinen Haushalt finanziert, sodass sein Keil im Wesentlichen reine Einkommensteuer ist. In Chile und Kolumbien fließen die Pflichtbeiträge für Rente und Gesundheit an private Fonds, und die Definition der OECD zählt nur Zahlungen an den Staat als Steuern — diese Beiträge erscheinen also, so verpflichtend sie sind, nicht im Keil. Kolumbiens Null spiegelt zudem wider, dass eine Arbeitskraft mit Durchschnittslohn dort keine Einkommensteuer schuldet. Alle drei Zahlen sind wie veröffentlicht richtig, und keine bedeutet, dass Arbeit in diesen Ländern über den Lohn hinaus nichts kostet.

Ein alter Abstand, der sich langsam schließt

Die Position der EU ist nicht neu. 2000 lag der Keil im Durchschnitt bei 44,3 % in den 22 EU-Mitgliedern und bei 36,1 % in der OECD: Seither sind beide gefallen, der EU-Durchschnitt stärker. Der Abstand hat sich von 8,2 Punkten auf 6,6 verengt — ein Vierteljahrhundert Steuerreformen hat die Zahlen verändert und die Reihenfolge unangetastet gelassen.