Les treize pays de l'OCDE qui taxent le plus le travail sont tous dans l'UE
Silver Data Lab Research Desk · Analyse statistique · Publié le 27 août 2026
- Source des données
- OCDE
- Période de référence
- 2025
- Dernière mise à jour
- 27 août 2026
Chiffres clés
- Le coin fiscal — la part du coût total du travail que prennent l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales — était de 41,7 % pour un travailleur célibataire au salaire moyen dans les 22 pays de l'UE membres de l'OCDE en 2025, contre une moyenne OCDE de 35,1 %.
- Les treize coins fiscaux les plus élevés de l'OCDE appartiennent tous à des États membres de l'UE. Le premier pays hors UE, la Türkiye à 40,3 %, n'apparaît qu'à la quatorzième place.
- La Belgique enregistre 52,5 %, le niveau le plus élevé de l'OCDE : plus de la moitié de ce qu'un emploi belge coûte à l'employeur n'atteint jamais le travailleur.
- 20 des 22 membres de l'UE se situent au-dessus de la moyenne de l'OCDE. La Pologne à 35,0 % et l'Irlande à 32,6 % sont les deux en dessous.
- La Nouvelle-Zélande enregistre 20,8 %, le Chili 7,5 % et la Colombie 0,0 % — un bas de tableau fait uniquement de pays hors UE, où deux des valeurs parlent autant de définitions que d'impôts.
Ce qui s'interpose entre le coût du travail et le salaire net
Le coin fiscal mesure la distance entre ce qu'un emploi coûte à l'employeur et ce que le travailleur ramène chez lui : impôt sur le revenu, cotisations sociales du salarié et cotisations sociales de l'employeur, exprimés en part du coût total du travail. L'OCDE le calcule chaque année pour un travailleur célibataire sans enfant gagnant exactement le salaire moyen, ce qui en fait l'un des rares indicateurs fiscaux définis à l'identique dans tout le monde industrialisé.
En 2025, ce coin était de 41,7 % dans les 22 États membres de l'UE qui appartiennent à l'OCDE, contre une moyenne OCDE de 35,1 %.
Treize places européennes avant tout le monde
La moyenne sous-estime à quel point le classement est unilatéral. Les treize coins fiscaux les plus élevés de l'OCDE appartiennent tous à des États membres de l'UE : la Belgique, l'Allemagne, la France, l'Autriche, l'Italie, la Slovénie, la Slovaquie, l'Estonie, la Finlande, l'Espagne, la Tchéquie, la Hongrie et la Suède, dans cet ordre. Le premier pays extérieur à l'Union, la Türkiye à 40,3 %, apparaît à la quatorzième place.
Ce n'est pas une affirmation sur l'Europe dans son ensemble — cinq États membres ne sont pas à l'OCDE et manquent ici —, mais au sein du club qui se mesure de cette manière, le schéma ne connaît aucune exception en tête.
La Belgique
La Belgique enregistre 52,5 %, le niveau le plus élevé de l'OCDE. De chaque euro qu'un employeur belge dépense pour un travailleur célibataire moyen, plus de la moitié part en impôts et cotisations avant que quoi que ce soit n'atteigne le travailleur.
C'est aussi un chiffre en lent déclin : en 2000, le coin belge se situait à 57,1 %. Une baisse de 4,6 points en un quart de siècle l'a tout de même laissé au sommet du tableau.
Les deux exceptions, et le Danemark
La Pologne à 35,0 % et l'Irlande à 32,6 % sont les seuls membres de l'UE sous la moyenne de l'OCDE — 20 des 22 se situent au-dessus.
Le Danemark, à 35,8 %, la dépasse de peu, et c'est le Danemark qui rappelle ce que cet indicateur mesure et ce qu'il ne mesure pas. La fiscalité danoise dans son ensemble compte parmi les plus lourdes du monde, mais le Danemark finance son État presque entièrement par l'impôt général sur le revenu plutôt que par des cotisations sociales prélevées sur les emplois, et une partie de cette charge tombe hors d'une mesure construite autour du coût du travail. Un pays à fiscalité lourde et un pays à coin élevé ne sont pas la même chose : le coin mesure la façon dont le travail, spécifiquement, est taxé.
Le bas du tableau est une leçon de définitions
La Nouvelle-Zélande enregistre 20,8 %, le Chili 7,5 % et la Colombie 0,0 %. Aucun pays de l'UE n'en approche, mais deux de ces valeurs ont besoin de leur définition à côté avant de signifier quoi que ce soit.
La Nouvelle-Zélande ne prélève aucune cotisation sociale distincte : les retraites et la santé sont financées par les recettes générales, si bien que son coin est pour l'essentiel du pur impôt sur le revenu. Au Chili et en Colombie, les cotisations obligatoires de retraite et de santé vont à des fonds privés, et la définition de l'OCDE ne compte comme impôts que les versements aux administrations publiques — ces cotisations, si obligatoires soient-elles, n'apparaissent donc pas dans le coin. Le zéro de la Colombie reflète aussi le fait qu'un travailleur au salaire moyen n'y doit aucun impôt sur le revenu. Les trois chiffres sont exacts tels que publiés, et aucun ne signifie que le travail dans ces pays ne coûte rien au-delà du salaire.
Un écart ancien, qui se referme lentement
La position de l'UE n'est pas nouvelle. En 2000, le coin était en moyenne de 44,3 % dans les 22 membres de l'UE et de 36,1 % dans l'OCDE : les deux ont baissé depuis, la moyenne de l'UE davantage. L'écart s'est resserré de 8,2 points à 6,6 — un quart de siècle de réformes fiscales a changé les nombres et laissé l'ordre intact.
Coin fiscal pour un travailleur célibataire au salaire moyen, 2025
| Pays | % du coût du travail | Écart avec la moyenne OCDEpoints de pourcentage, valeur dérivée |
|---|---|---|
| Belgique | 52,5 | +17,4 |
| Allemagne | 49,3 | +14,2 |
| France | 47,2 | +12,1 |
| Moyenne OCDEagrégat | 35,1 | — |
| Nouvelle-Zélande | 20,8 | −14,3 |
| Chili | 7,5 | −27,6 |
| Colombie | 0,0 | −35,1 |
Ce que ces chiffres ne disent pas
- Un seul type de ménage, un seul niveau de revenu
- Le chiffre décrit un travailleur célibataire sans enfant gagnant exactement 100 % du salaire moyen. Les familles avec enfants font face à des coins différents une fois les prestations en espèces comptées, et à d'autres niveaux de revenu le classement peut se réordonner. Ce type de ménage est le cas de référence de l'OCDE, non le seul qu'elle publie.
- Pas la charge fiscale totale
- Le coin couvre les impôts et cotisations attachés au travail. Les taxes sur la consommation, la fiscalité du capital et les impôts fonciers en restent exclus, de sorte qu'un pays peut taxer lourdement dans l'ensemble tout en affichant un coin modéré — le Danemark et la Nouvelle-Zélande illustrent l'un et l'autre la distance entre les deux idées.
- Seuls comptent les versements aux administrations publiques
- Dans la définition de Taxing Wages, les cotisations obligatoires versées à des fonds privés ne sont pas des impôts. Les 7,5 % du Chili et les 0,0 % de la Colombie sont exacts selon cette définition et paraîtraient très différents sous une définition comptant tous les versements obligatoires.
- Cinq États membres de l'UE sont hors de l'OCDE
- La Bulgarie, la Croatie, Chypre, Malte et la Roumanie ne sont pas membres de l'OCDE ; elles manquent donc à ce classement et à la moyenne de l'UE utilisée ici, que l'OCDE publie pour ses 22 membres de l'UE.
Questions fréquentes
- Qu'est-ce que le coin fiscal ?
- La part du coût total du travail que prennent l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales — la distance entre ce qu'un emploi coûte à l'employeur et ce que le travailleur ramène chez lui. Pour un travailleur célibataire au salaire moyen, elle était de 41,7 % dans les pays de l'UE membres de l'OCDE en 2025, contre une moyenne OCDE de 35,1 %.
- Quel pays taxe le plus le travail ?
- La Belgique, où le coin fiscal atteint 52,5 % du coût du travail — le niveau le plus élevé de l'OCDE. Les treize coins les plus élevés de l'OCDE appartiennent tous à des États membres de l'UE ; le premier pays hors UE est la Türkiye, à la quatorzième place avec 40,3 %.
- Pourquoi le coin fiscal de la Colombie est-il nul ?
- Parce qu'un travailleur au salaire moyen n'y doit aucun impôt sur le revenu, et que les cotisations obligatoires de retraite et de santé vont à des fonds privés, que la définition de l'OCDE compte comme des versements non fiscaux. Les 0,0 % sont exacts tels que publiés et ne signifient pas que le travail colombien soit exempt de coûts obligatoires.
- L'UE a-t-elle toujours taxé le travail plus que le reste de l'OCDE ?
- Depuis que cette série existe. En 2000, le coin moyen était de 44,3 % dans les 22 membres de l'UE à l'OCDE et de 36,1 % dans l'OCDE dans son ensemble. Les deux ont baissé depuis, la moyenne de l'UE davantage, resserrant l'écart de 8,2 points à 6,6 — sans changer l'ordre.
Note méthodologique
Le coin fiscal est l'indicateur comparatif de Taxing Wages de l'OCDE : impôt sur le revenu plus cotisations sociales du salarié et de l'employeur, nets des prestations en espèces, en pourcentage du coût total du travail, calculé pour une personne célibataire sans enfant gagnant 100 % du salaire moyen.
Les valeurs portent sur 2025, l'année la plus récente publiée, extraites de l'API SDMX de l'OCDE le 2026-08-27 et archivées. Les moyennes UE et OCDE sont les agrégats publiés par la source — le chiffre UE couvre les 22 États membres qui appartiennent à l'OCDE — et non des moyennes calculées ici.
Le décompte des membres de l'UE au-dessus de la moyenne de l'OCDE, la place du premier pays hors UE et les évolutions depuis 2000 sont calculés par Silver Data Lab à partir des séries publiées et signalés comme dérivés. L'API de l'OCDE n'expose aucune date de dernière mise à jour, la source est donc datée de l'extraction contre laquelle chaque chiffre a été vérifié.
Données sources
La série sur laquelle repose l'étude peut être consultée et téléchargée à nouveau depuis OECD Data Explorer. Les filtres indiqués ci-dessous sont ceux qui ont été appliqués.
Labour taxation – OECD comparative country indicators (Taxing Wages)
OECD.CTP.TPS,DSD_TAX_WAGES_COMP@DF_TW_COMP,2.1/.AV_TW..S_C0.AW100._Z.A
- Filtres appliqués :
- measure=AV_TW · household_type=S_C0 · income_principal=AW100 · income_spouse=_Z · freq=A · startPeriod=2000
- Extrait le :
- 2026-08-27
- Source mise à jour le :
- 2026-08-27
Télécharger les données
Les données sur lesquelles repose l’étude que vous venez de lire, telles qu’elles ont été téléchargées et archivées.
À vous en tant que Member.
Données téléchargeables par les Member
Écrivez à la rédaction de recherche
Une question sur cette étude — une définition, un filtre, une rupture de série, ce que les chiffres peuvent ou non étayer — reçoit une réponse de la personne qui a réalisé l'extraction.
Les Member peuvent écrire à la rédaction de recherche