I tredici paesi OCSE che tassano di più il lavoro sono tutti nell'UE
Silver Data Lab Research Desk · Analisi statistica · Pubblicato il 27 agosto 2026
- Fonte dei dati
- OCSE
- Periodo di riferimento
- 2025
- Ultimo aggiornamento
- 15 ottobre 2026
Ricontrollato con la fonte il 27 agosto 2026. Nessun valore dei suoi dataset è cambiato tra le istantanee che conserviamo. Tutte le revisioni che abbiamo osservato →
Dati principali
- Il cuneo fiscale — la quota del costo del lavoro assorbita da imposta sul reddito, contributi sociali e imposte sul monte salari a carico del datore di lavoro — era il 41,7% per un lavoratore single al salario medio nei 22 paesi UE membri dell'OCSE nel 2025, contro una media OCSE del 35,1%.
- I tredici cunei fiscali più alti dell'OCSE appartengono tutti a Stati membri dell'UE. Il primo paese non UE, la Turchia con il 40,3%, compare al quattordicesimo posto.
- Il Belgio registra il 52,5%, il valore più alto dell'OCSE: più della metà di quanto un posto di lavoro belga costa al datore di lavoro non arriva mai al lavoratore.
- 20 dei 22 membri UE stanno sopra la media OCSE. La Polonia con il 35,0% e l'Irlanda con il 32,6% sono i due sotto.
- La Nuova Zelanda registra il 20,8%, il Cile il 7,5% e la Colombia lo 0,0%: un fondo della tabella fatto solo di paesi non UE, dove due dei valori parlano di definizioni almeno quanto di tasse.
Che cosa sta fra il costo del lavoro e la busta paga
Il cuneo fiscale misura la distanza fra quanto un posto di lavoro costa al datore di lavoro e quanto il lavoratore porta a casa: imposta sul reddito, contributi sociali del lavoratore, e contributi sociali e imposte sul monte salari del datore di lavoro, espressi in quota del costo del lavoro complessivo. L'OCSE lo calcola ogni anno per un lavoratore single senza figli che guadagna esattamente il salario medio, il che ne fa uno dei pochi indicatori fiscali definiti in modo identico in tutto il mondo industrializzato.
Nel 2025 quel cuneo era il 41,7% nei 22 Stati membri dell'UE che appartengono all'OCSE, contro una media OCSE del 35,1%.
Tredici posizioni europee prima di chiunque altro
La media sottostima quanto la classifica sia sbilanciata. I tredici cunei fiscali più alti dell'OCSE appartengono tutti a Stati membri dell'UE: Belgio, Germania, Francia, Austria, Italia, Slovenia, Slovacchia, Estonia, Finlandia, Spagna, Cechia, Ungheria e Svezia, in quest'ordine. Il primo paese esterno all'Unione, la Turchia con il 40,3%, compare al quattordicesimo posto.
Non è un'affermazione sull'Europa nel suo insieme — cinque Stati membri non sono nell'OCSE e qui sono assenti — ma dentro il club che si misura in questo modo la regolarità non ha eccezioni in testa.
Il Belgio
Il Belgio registra il 52,5%, il valore più alto dell'OCSE. Di ogni euro che un datore di lavoro belga spende per un lavoratore single medio, più della metà va in imposte e contributi prima che qualcosa raggiunga il lavoratore.
È anche una cifra in lento declino: nel 2000 il cuneo belga stava al 57,1%. Un calo di 4,6 punti in un quarto di secolo lo ha comunque lasciato in cima alla tabella.
Le due eccezioni, e la Danimarca
La Polonia con il 35,0% e l'Irlanda con il 32,6% sono i soli membri UE sotto la media OCSE: 20 dei 22 le stanno sopra.
La Danimarca con il 35,8% la supera di poco, ed è la Danimarca a ricordare che cosa questo indicatore misuri e che cosa no. La tassazione danese nel suo complesso è fra le più alte del mondo, ma la Danimarca finanzia il proprio Stato quasi interamente con l'imposta generale sul reddito anziché con contributi sociali prelevati sui posti di lavoro, e parte di quel carico cade fuori da una misura costruita attorno al costo del lavoro. Un paese ad alta tassazione e un paese ad alto cuneo non sono la stessa cosa: il cuneo misura come viene tassato specificamente il lavoro.
Il fondo della tabella è una lezione di definizioni
La Nuova Zelanda registra il 20,8%, il Cile il 7,5% e la Colombia lo 0,0%. Nessun paese UE è neanche vicino, ma due di questi valori hanno bisogno della loro definizione accanto prima di significare qualcosa.
La Nuova Zelanda non preleva alcun contributo sociale separato: pensioni e sanità sono finanziate dalla fiscalità generale, quindi il suo cuneo è in sostanza pura imposta sul reddito. In Cile e in Colombia i contributi obbligatori per pensione e sanità vanno a fondi privati, e la definizione dell'OCSE conta come imposte solo i versamenti alle amministrazioni pubbliche — quindi quei contributi, per quanto obbligatori, nel cuneo non compaiono. Lo zero della Colombia riflette anche il fatto che un lavoratore al salario medio lì non deve alcuna imposta sul reddito. Tutte e tre le cifre sono corrette come pubblicate, e nessuna significa che il lavoro in quei paesi non costi nulla oltre il salario.
Un divario vecchio, che si chiude lentamente
La posizione dell'UE non è nuova. Nel 2000 il cuneo era in media il 44,3% nei 22 membri UE e il 36,1% nell'OCSE: da allora sono scesi entrambi, la media UE di più. Il divario si è ristretto da 8,1 punti a 6,6 — un quarto di secolo di riforme fiscali ha cambiato i numeri e lasciato intatto l'ordine.
Gli estremi nascondono un'inversione recente. La media UE ha toccato il punto più basso dal 2000 nel 2021, al 41,3%, e da allora non è scesa in nessun anno; la media OCSE è salita con essa, dal 34,5% del 2021 al 35,1% di oggi, e di più, ed è per questo che il divario sopra è più stretto di quattro anni fa. Nel 2025 il cuneo è salito in 24 dei 38 paesi OCSE, è sceso in 11 ed è rimasto invariato in 3, ed è salito in 14 dei 22 membri UE. Il lungo calo e la svolta degli ultimi quattro anni stanno nella stessa serie.
Cuneo fiscale per un lavoratore single al salario medio, 2025
| Paese | % del costo del lavoro | Scarto da Media OCSEpunti percentuali, valore derivato |
|---|---|---|
| Belgio | 52,5 | +17,4 |
| Germania | 49,3 | +14,2 |
| Francia | 47,2 | +12,1 |
| Media OCSEaggregato | 35,1 | — |
| Nuova Zelanda | 20,8 | −14,3 |
| Cile | 7,5 | −27,6 |
| Colombia | 0,0 | −35,1 |
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Che cosa questi dati non dicono
- Un solo tipo di famiglia, un solo livello di reddito
- La cifra descrive un lavoratore single senza figli che guadagna esattamente il 100% del salario medio. Le famiglie con figli affrontano cunei diversi una volta contati i trasferimenti monetari, e ad altri livelli di reddito la classifica può riordinarsi. Questo tipo di famiglia è il caso di riferimento dell'OCSE, non l'unico che pubblica.
- Non è il carico fiscale complessivo
- Il cuneo copre imposte e contributi legati al lavoro. Le imposte sui consumi, sul capitale e sul patrimonio ne restano fuori, quindi un paese può tassare molto nel complesso mostrando un cuneo contenuto — Danimarca e Nuova Zelanda illustrano entrambe la distanza fra le due idee.
- Contano solo i versamenti alle amministrazioni pubbliche
- Nella definizione di Taxing Wages i contributi obbligatori versati a fondi privati non sono imposte. Il 7,5% del Cile e lo 0,0% della Colombia sono corretti secondo quella definizione e apparirebbero molto diversi con una definizione che contasse tutti i versamenti obbligatori.
- Cinque Stati membri dell'UE sono fuori dall'OCSE
- Bulgaria, Croazia, Cipro, Malta e Romania non sono membri dell'OCSE, quindi sono assenti da questa classifica e dalla media UE usata qui, che l'OCSE pubblica per i suoi 22 membri UE.
Domande frequenti
- Che cos'è il cuneo fiscale?
- La quota del costo del lavoro assorbita da imposta sul reddito, contributi sociali e imposte sul monte salari a carico del datore di lavoro: la distanza fra quanto un posto di lavoro costa al datore di lavoro e quanto il lavoratore porta a casa. Per un lavoratore single al salario medio era il 41,7% nei paesi UE dell'OCSE nel 2025, contro una media OCSE del 35,1%.
- Quale paese tassa di più il lavoro?
- Il Belgio, dove il cuneo fiscale raggiunge il 52,5% del costo del lavoro: il valore più alto dell'OCSE. I tredici cunei più alti dell'OCSE appartengono tutti a Stati membri dell'UE; il primo paese non UE è la Turchia, al quattordicesimo posto con il 40,3%.
- Perché il cuneo fiscale della Colombia è zero?
- Perché un lavoratore al salario medio non deve alcuna imposta sul reddito in Colombia, e i contributi obbligatori per pensione e sanità vanno a fondi privati, che la definizione dell'OCSE conta come versamenti non fiscali. Lo 0,0% è corretto come pubblicato e non significa che il lavoro colombiano non abbia costi obbligatori.
- L'UE ha sempre tassato il lavoro più del resto dell'OCSE?
- Da quando esiste questa serie. Nel 2000 il cuneo medio era il 44,3% nei 22 membri UE dell'OCSE e il 36,1% nell'OCSE nel suo insieme. Da allora sono scesi entrambi, la media UE di più, restringendo il divario da 8,1 punti a 6,6 — senza cambiare l'ordine.
Nota metodologica
Il cuneo fiscale è l'indicatore comparativo di Taxing Wages dell'OCSE: imposta sul reddito più contributi sociali del lavoratore e del datore di lavoro e imposte sul monte salari a carico del datore di lavoro, al netto dei trasferimenti monetari, in percentuale del costo del lavoro complessivo, calcolato per una persona single senza figli che guadagna il 100% del salario medio.
I valori si riferiscono al 2025, l'anno più recente pubblicato, estratti dall'API SDMX dell'OCSE il 2026-08-27 e archiviati. Le medie UE e OCSE sono gli aggregati pubblicati dalla fonte — la cifra UE copre i 22 Stati membri che appartengono all'OCSE — e non medie calcolate qui.
Il conteggio dei membri UE sopra la media OCSE, la posizione del primo paese non UE, il minimo della serie nel 2021, i conteggi anno su anno per il 2025 e le variazioni dal 2000 sono derivati da Silver Data Lab dalle serie pubblicate e indicati come derivati. Le due medie vengono sottratte prima dell'arrotondamento, ed è per questo che il divario del 2000 è di 8,1 punti e non degli 8,2 che si otterrebbero dal 44,3% e dal 36,1% arrotondati citati sopra. L'API dell'OCSE non espone una data di ultimo aggiornamento, quindi la fonte è datata all'estrazione rispetto alla quale ogni cifra è stata verificata.
Dati di origine
La serie alla base dello studio può essere consultata e riscaricata da OECD Data Explorer. I filtri indicati sotto sono quelli applicati.
Labour taxation – OECD comparative country indicators (Taxing Wages)
OECD.CTP.TPS,DSD_TAX_WAGES_COMP@DF_TW_COMP,2.1/.AV_TW..S_C0.AW100._Z.A
- Filtri applicati:
- measure=AV_TW · household_type=S_C0 · income_principal=AW100 · income_spouse=_Z · freq=A · startPeriod=2000
- Estratto il:
- 2026-08-27
- Fonte aggiornata il:
- 2026-08-27
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Cita il vintage oltre allo studio: le cifre di questa pagina sono quelle estratte nelle date indicate sotto.
Silver Data Lab Research Desk (2026). I tredici paesi OCSE che tassano di più il lavoro sono tutti nell'UE. Silver Data Lab, pubblicato il 27 agosto 2026, ultimo aggiornamento 15 ottobre 2026. https://www.silverdatalab.com/it/studi/cuneo-fiscale-nell-ue
- Dati: OCSE, Labour taxation – OECD comparative country indicators (Taxing Wages) (OECD.CTP.TPS,DSD_TAX_WAGES_COMP@DF_TW_COMP,2.1/.AV_TW..S_C0.AW100._Z.A), filtri measure=AV_TW, household_type=S_C0, income_principal=AW100, income_spouse=_Z, freq=A, startPeriod=2000; estratto il 2026-08-27; fonte aggiornata il 2026-08-27. https://data-explorer.oecd.org/vis?df[ds]=dsDisseminateFinalDMZ&df[id]=DSD_TAX_WAGES_COMP%40DF_TW_COMP&df[ag]=OECD.CTP.TPS&df[vs]=2.1
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